'하이일드 펀드'로 이자소득 분리과세 혜택

최근 세법 개정으로 투자심리가 살아날 것으로 기대되는 하이일드 펀드에 대한 증권사의 관련상품이 쏟아지고 있다고 합니다. 이자소득 분리과세 혜택이 적용되지 않던 하이일드 펀드가 12일부터 다시 분리과세 혜택을 볼 수 있게 되어 하이일드 펀드에 대한 궁금증 풀어 보려 합니다.

 

하이일드 펀드란

하이일드란 신용등급이 BBB급으로 BBB+, BBB-, BBB 등으로 나뉘며 신용도가 낮은 기업이 발행하는 채권 전체를 이르는 용어이며 하이일드 펀드는 비우량채권에  집중투자하는 펀드로 채권(국내 자산 한정)에 60% 이상 투자 하는 펀드 중 BBB+ 이하 채권 등에 45% 이상 편입한 펀드를 말합니다.

하이일드 펀드 이자소득 분리과세 혜택 기간

2023.6.12 ~ 24.12.31 기간 중 하이일드 펀드에 가입한  금융소득종합과세 대상자

 

하이일드 펀드 이자소득 분리과세 혜택 내용

가입일로부터 3년간, 펀드 가입액 3천만 원 한도까지 발생하는 이자소득을 종합소득에 합산하지 않고 원천세율(14%, 지방세 포함 15.4%)을 적용하여 분리과세 혜택

 

하이일드 펀드 이자소득 분리과세 혜택 펀드 조건

《공모펀드》 

BBB+ 등급이하 회사채(A3+등급 이하 전단채 포함)를  45% 이상 편입하고 해당 채권을 포함하여 국내 채권에 60% 이상 투자하여야 함.

 

《사모펀드, 투자일임계약, 특정금전신탁》

BBB+ 등급이하 회사채(A3+등급 이하 전단채 포함)를  45%, 이에 추가하여 A등급 회사채(A2등급 전단채 포함)에도 15% 이상 투자하여야 함.

하이일드 펀드 투자 시 이자소득 분리과세 혜택  예시

 

하이일드 펀드에 3천만 원 투자 시 혜택 절세 효과

연 수익률 구분	최대 절세 금액	[예시] 이자소득 3,000만 원 투자 × 연 5% 수익 × 3년 = 450만원 세제혜택 3,000만 원 투자 × 연 5% 수익 × (최고세율 49.5% - 원천세율 15.4%) × 3년 = 153.4만원
연수익률 5%	약 153만 원
연수익률 6%	약 184만 원
연수익률 7%	약 215만 원
※ 총 가입액(3천만원) 기준으로 한도 산정, 세제 혜택은 1년이상 가입시, 1년 이내 해지·해약·권리 이전시 세제 혜택 추징.

 

국내 하이일드 펀드

《한국투자증권》

다올공모주하이일드만기형 펀드 출시

:  하이일드채권 최대 80% 편입으로 기존 유형 펀드 대비 높은 이자수익을 추구하는 폐쇄형 구조 펀드를 6월 15일 출시

 

《신한투자증권》

다올공모주하이일드와 굡보악사공모주하이일드 펀드를 6월 20일 출시

 

《NH투자증권》

하이일드 채권 6종을 26일 출시

인적분할 물적분할 차이와 분할 후 주가 영향

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