중개형 ISA계좌 비과세 혜택과 장점, 단점 알아보기

계좌관리를 쉽게 하면서 절세 혜택도 누릴 수 있고 주식, 펀드, 예금등 '종합계좌' 중개형 ISA를 아시나요? 오늘은 중개형 ISA계좌의 비과세 혜택과 장·단점을 알아보려고 합니다.

 

 ISA(Indivisual Saving Acoount)계좌는?

ISA은 종합 자산관리계좌를 뜻하는 것으로 하나의 계좌로 예금, 적금, 펀드, 주식 등의 다양한 금융상품을 관리하면서 절세 혜택도 볼 수 있는 계좌를 말합니다. 금액한도는 연 2천만원 총 1억원이며 1인당 1개의 계좌를 개설하여 3~5년의 가입기간동안 금융상품을 관리할 수 있는 계좌입니다.

≪ ISA계좌 단점 ≫

• 해외 주식 투자는 불가능하고 국내 주식 투자만 가능함
• 년간 2000만 원이며 총납입액이 1억 원으로 한정되어 있음
• 3년의 의무기간을 지나야 만 세금 혜택이 가능함
• 1년에 최대 2천만의 납입한도가 정해져 있음(최대 5년간 총 1억 원 한도)
• 입금한 금액만큼 출금은 가능하나 출금한 금액은 재입금이 불가능하고 나머지 금액만 세제 혜택 볼 수 있음
• 만기전 투자 수익금은 출금이 불가능함

≪ ISA계좌 장점 ≫

• 주식 투자시 수익금 전액 비과세
• 이자 소득세, 배당금  손익 합산 200만원~400만원 비과세
• 200만원 초과시 분리과세로 저율의 혜택
• 가입 3년 지난  ISA계좌를 연금저축이나 IRP계좌로 변경시 금액의 10% (최대 300만원) 세액공제
• 수익과 손익 합산후 순수익에 대한 세금만  부과하는 손익 통상
• 2023년 시작되는 금융소득세가 매매차익 5000만원 한도에서 비과세

≪ ISA계좌 혜택 연말정산 소득공제 ≫

 ISA계좌의 최대 혜택은 세제 혜택입니다. 계좌 내에 있는 금융상품의  손익통산 후 순소득의 200만원까지 비과세이며, 200만원을 초과한 금액에 대해서는 9.9%로 분리과세를 합니다.

 ISA계좌에서 이익이 발생한 주식의 양도차익에서 손실이 발생한 주식의 양도차손금을 차감한 금액인 손익통산금액에 세금이 부과 되기 때문에 일반계좌로 투자시 손실금을 차감하지 않고 양도차익에  세제부과 보다 혜택이 큰것입니다.

 ISA종류는?

≪ 신탁형 ISA계좌 ≫

신탁형은 중개형 달리 금융사를 통해 본인이 원하는 방식으로  투자를 의뢰해서 운용하는 것으로  0.1%선의 수수료를 부담해야 합니다. 투자상품으로는 예금, ETF/ETN, ELS, RP, 펀드 등이 있고 주식은 포함되지 않습니다. 시장에 대한 이해도가 있다면 신탁형 ISA계좌 운용도 하나의 방법입니다.

 

≪ 일임형 ISA계좌 ≫

신탁형과 함께 2016년부터 운용된 일임형 ISA계좌는 증권사에 투자에 대한 모든 것을 일임하는 형태입니다. 투자 전문가에게 일임하게 때문에 운용 수수료가 0.3%~0.8% 정도 하며 투자 상품으로는 펀드가 있습니다.

 

≪ 중개형 ISA계좌 ≫

기존 신탁형, 일임형ISA가 2016년 만들어졌으나 가입 조건이 까다롭고 복잡해 크게 호응을 얻지 못했으나 2021년에 추가된  중개형 ISA계좌가 관심을 받을 받기 시작했습니다. 중개형 ISA의 투자 방법은 상품이나 투자처를 본인이 직접 고를 수 있고, 국재 주식, ETF/ETN, ELS, RP, 펀드 등의 다양한 투자 상품과 예·적금도 가능하며 수수료가 없습니다.

 

≪ 중개형 ISA  종류 및 비과세 혜택 ≫

구분	일반형	서민형	농어민
공통사항	만19세 이상 대한민국 거주자 or 직전 연도 근로소득이 있는 15~19세 미만 대한민국 거주자 (단, 연간 금융소득이 2000만원이 넘는 금융소득종합과세 대상자는 제외됩니다.)
직전연도소득요건	제한없음	근로소득 5천만원 이하 종합소득 3800만원이하	종합소득 3800만원이하
비과세 한도	200만원	400만원

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